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一年一度的个税汇算清缴已经开始！3月1日起，2023年度个税汇算清缴正式开始办理！很多人都不太清楚怎样退税，现在就把退税教程分享给大家！
什么是年度汇算清缴？
根据国家税务总局发布的关于2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告，2024年3月1日至6月30日，居民个人须对2023年度获得的综合所得收入进行汇总，并计算全年应缴税款。在此过程中，需基于已预缴的税款进行核对，确保税务正确、补缴或退还差额。
计算方法
应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)x适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
小贴士
对于全年一次性奖金，大多数情况下，选择"单独计税"方式更为有利。居民个人可以在汇算清缴的详细页面中的【收入】板块下，选择【工资薪金】，进而点击【奖金计税方式选择】来进行操作选择。
什么时间办理年度汇算清缴？
2023年度汇算办理时间：2024年3月1日至6月30日
小贴士
若需在3月1日至3月20日期间完成年度汇算清缴，请立即通过个人所得税APP进行预约。自3月21日起，年度汇算清缴将不再要求预约，纳税人可在汇算期限内随时办理。
常见的补退税情形
*常见的补税情况
在2023年，如果个人先后在两个或多个单位担任职务、受雇并领取薪酬，可能会面临补税的情形。这是因为，各单位对个人的收入进行预扣预缴时，所应用的税率可能低于基于全年综合所得计算的适用税率。
例如，王先生在2023年1月至5月期间在A公司工作，随后于6月加入B公司。两家公司分别对其收入进行了累计预扣，但这些预扣所使用的税率低于将全年收入合并计算后的税率，因此王先生需要补缴相应的税款。
小贴士：如果您在2023年曾经更换过工作单位，请记得及时进行汇算清缴。
对于那些需要进行汇算补税的纳税人，如果在汇算期结束后未按规定申报补税或补缴的税款不足，税务机构将依法要求在限定期限内改正，并可能依法加收滞纳金，这将影响您的征税信用。
*常见的退税情况
退税情况通常发生在预扣预缴阶段，未能充分扣除符合条件的专项附加扣除或其他允许税前扣除的项目。
以张先生为例，他有两个正在上小学的孩子，根据规定，他每月可享有4000元（全年总计48000元）的子女教育专项附加扣除。但是，如果在预缴环节，张先生未填报或选择通过扣缴义务人申报，他便可以依照规定申请退税。
小贴士：2023年，个税法对三个项目（3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人）的专项附加扣除标准进行了调整。如果您之前未更新这些信息，可以在本次汇算清缴中申请更新并退税。
对于2023年购买个人养老金但尚未申报的情况，也可以在本次汇算清缴中填写申请退税。
在进行汇算清缴时，如果您有新增的专项附加扣除需要填报，请在填报后一周内注意查收手机短信，并登录个税APP查看【消息】模块，以确保您的申报信息准确无误。
专项附加扣除标准
为了进一步减轻家庭在生育、养育子女以及赡养老人方面的经济负担，根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，我们决定提升包括3岁以下婴幼儿照护在内的三项个人所得税专项附加扣除的标准。以下是具体的调整内容：
第一，对于3岁以下婴幼儿的照护专项附加扣除，我们将每个婴幼儿每月的扣除标准从1000元增加至2000元。
第二，关于子女教育方面的专项附加扣除标准，我们也将每个子女每月的扣除额度从1000元提升至2000元。
第三，在赡养老人的专项附加扣除方面，原先的每月2000元标准将提高至3000元。具体来说，对于独生子女家庭，将直接按照每月3000元的标准进行固定扣除。而非独生子女家庭需与兄弟姐妹共同分摊这3000元的扣除额度，但每个人分摊的部分不得超过1500元每月。
这些调整旨在减轻家庭财政压力，同时鼓励更多的家庭承担育儿和赡养老人的责任，从而促进社会和谐与稳定。
如何操作退税？
申报流程：
通过手机登录个人所得税APP。
选择“办理与查询”选项。
点击“综合所得年度汇算”进入2023年度汇算页面。
重要提示：
强烈建议不要选择进行空白申报。即，避免自行填写收入和其他个人所得税相关信息。
在进行年度汇算清缴时，请确保选择“申请预填服务”的选项。如果选择“空白申报”并自行填写收入、税前扣除项、免税收入等信息，一旦填写错误，可能会对您个人及所属公司的税收信用产生不利影响。
专项附加扣除注意事项：
请不要轻信所谓的“退税秘诀”，并虚假申报税前扣除项。
每一项专项附加扣除都有明确的申报要求。请勿填报不符合条件或与个人实际情况不一致的扣除信息。税务机关在发现不实申报时，有权要求补缴税款并可能征收滞纳金。
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